企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

企业在做汇算清缴的时候,职工薪酬表也是大多数企业需要进行调整的项目。

下面一起来看看:企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填?

企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

工具/原料

    汇算清缴表格

    财务数据

方法/步骤

    1

    在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。

    企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

    2

    进入职工薪酬填诉级写表格,首先填写工资薪金支出。

    账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。

    示例当年计提了工资15,000,则填写15000。

    企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

    3

    实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资。

    示例当年度实际发放的工资为10000,则填写10000。

    企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

    4

    税收金额:税法上允许抵扣的工资金额,通常是实际发放到员工手里的工资金额,则填写10000万。

    企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

    5

    纳税调整金额:就是账载金额和税收金额之间的差额,税收金额小于账载金额就会形成调增额,示例:15000-10000=5000,调增5000。

    企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

    6

    如果企业还存在福利费支出,场趴则按照上述方法填写在职工福利费支出栏。

    职工福利费支出:不得超过工资的14%,其余部分形成调整。

    企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

    7

    职光仗杰工教育经费,工费经费支出,也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写。

    职工教育经费:不得超过工资的8%,超过部分形成调整。

    工费经费支出:不得超过工资的2%,超过部分形成调整。

    企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填

    8

    职工薪酬表填写好之后,把合计填写在期间费用明细表就可以了。

    企业所得税汇算清缴职工薪酬表怎么填END

注意事项

    职工薪酬表内的账载金额合计数,与会计账目上的工资薪酬科目合计数相等。

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